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云计算运营管理与技术架构:公司财务运营

--《云计算服务—运营管理与技术架构》第一部分第一章

2015-03-02 17:03:00   作者:创想空间商务通信公司(全时)副总裁 陈赤榕   来源:CTI论坛   评论:0  点击:


  1.2 云服务公司的财务挑战

  与传统的IT服务公司不同, 云计算服务公司在运营和财务上有以下特点:

  (1)云服务公司一般都是资金密集型公司,产生收入之前需要进行巨大的前期投入-包括IaaS和PaaS的数据中心基础设施和服务器的投入,也包括SAAS的前期软件研发投入。因此掌握投资节奏、控制资本预算、进行投资项目的筛选和评估就非常关键。

  (2)云计算公司经营前期面临巨大的亏损和现金流压力。

  云计算大大降低了客户的IT初始投入成本, 客户无须支付巨款去购买和维护硬件HE 软件, 而是采用缴纳月租费的方式来获取服务,随用随付,从而降低了客户现金流的压力,但是对于提供云计算服务的公司来说,他们先期在资产和研发的投入不能够像过去那样,以产品和服务项目销售的方式迅速回收。细水长流式的现金流流入会使他们在相当长的一个时期面临亏损和负现金流情况。因此,客户数量迅速积累壮大、有雄厚的资金储备支持以及建立强大的融资渠道对于云计算服务公司的生存和成长非常重要。

  因此 在财务运营上, 云服务公司在投资和融资决策方面都需要把握好时间和节奏, 与公司总体的业务战略相配合。财务负责人甚至要引导企业制订合理的业务发展目标, 加强项目管理,同时自己要尽早建立良好的融资渠道, 通过天使投资和风险投资的资金满足早期快速的成长资金需要。如果云服务公司期望通过自己的经营现金流来支持公司的发展和成长,不是完全没有可能,但更可能出现的情况是公司成长速度缓慢,现金流枯竭,失去发展的强劲势头,要么自己死亡,要么 最终被竞争对手超越。

  1.3 我们的写作结构和重点

  在财务运营管理上,我们思路逻辑是按照公司的融资、投资和日常财务管理这三大中心来进行讨论的。这部分的结构如综述图1-2所示。

  由于公司财务运营是公司商务活动的重要领域,市场上的专门着述甚多,有兴趣的读者可以进行阅读。本章只对公司财务运营中所涉及的基本概念进行简要介绍,而将讨论和分析的重点放在一些知名公司的财务运营活动,如融资活动、长期财务规划、并购活动等上面。我们尽可能选择云计算公司做案例,但是出于写作者的背景和寻找材料的难易度等原因,我们有时候也会选择一些云计算领域外的公司案例来说明特定的财务经营主体内容。

  本书财务运营章节会涉及到以下内容:

  • 企业的类型和公司存在的目的
  • 财务经理的职责和实现职责的组织安排
  • 财务三张基本报表和财务分析
  • 投资决策所涉及的资产价值评估和投资决策过程
  • 融资决策所涉及到的资本市场和融资手段
  • 公司的财务计划和短期财务管理
  • 成本管理
  • 公司收购与兼并

  1.4 财务基本原理介绍(1):企业与财务团队

  1.4.1 财务团队的结构和职责

  (1)财务经理的职责

  大公司的财务负责人在国外被称作CFO(Chief Financial Officer) ,在国内被称作财务副总,小公司的财务负责人被称作财务经理。无论是哪种企业规模的财务负责人,都要负责回答和解决以下问题:

  公司应该实施什么样的长期投资项目,这是资本预算问题。
  如何为所实施的投资项目筹集资金,这是融资决策问题。
  企业的管理者如何管理日常的现金和财务, 这是短期融资和营运资本管理问题。

  为了很好地回答这些问题,一个理想的上市公司财务负责人必须是一个战略官,能够使用实时的财务信息做出最快的决策;他必须是一个首席交易员,精通风险投资、收购、兼并与战略联盟;还要是一名首席风险控制师,能够甄别和使用多种复杂的金融工具并控制其风险;最后,他还必须是一名首席沟通发言官,取得投资者的信任,向股市和投资者进行沟通。

  图1-1简要地说明了CFO在连接和管理资本市场与公司运作之间的位置。 CFO从资本市场和投资者那里获得现金,将其安排投入到公司的运作当中去,公司经营产生的现金通过CFO 的安排和决策, 一部分再投入到公司经营,一部分通过红利发放等形式归还给投资者。CFO就是要规划各个流向的资金数量和时间安排,并保证资金按照规划落实到位。

  图1-1 首席财务官(CFO)的职能与现金流

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